Respuesta rápida: tu régimen fiscal depende de cómo ganas tu dinero. Si trabajas con un patrón, es uno; si das servicios por tu cuenta, otro; si rentas un inmueble o vendes por plataformas digitales, otro distinto. Puedes ver cuál tienes registrado hoy en tu Constancia de Situación Fiscal, que descargas gratis en el portal del SAT.
Cuando alguien empieza a trabajar por su cuenta, una de las primeras dudas es: "¿en qué régimen debo estar?" Y es normal que cueste trabajo: los nombres suenan complicados, hay claves numéricas y cada uno tiene sus propias reglas.
Respira. Aquí lo explicamos con calma y con ejemplos.
¿Qué es un régimen fiscal?
Un régimen fiscal es el "conjunto de reglas" con el que pagas tus impuestos: cuánto se calcula, cómo se declara, qué puedes restar y cada cuándo presentas. No es lo mismo pagar como empleado que como freelance o como arrendador, por eso existen distintos regímenes para personas físicas.
Paso 1: revisa en qué régimen estás hoy
Antes de pensar en cambiar algo, ve cuál tienes registrado:
- Entra al portal del SAT con tu RFC y contraseña.
- Busca la opción de Constancia de Situación Fiscal y descárgala.
- En el apartado "Regímenes" verás el nombre del régimen (y su clave) con la fecha de inicio.
Ahí también aparecen tus obligaciones (por ejemplo, declaración mensual o anual). Guárdala: te la piden para facturar, abrir cuentas y hacer trámites.
Paso 2: identifica cómo ganas tu dinero
Estas son las situaciones más comunes entre personas físicas:
| Si tu ingreso viene de… | Régimen que suele corresponder | Clave |
|---|---|---|
| Un trabajo con patrón (nómina) | Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios | 605 |
| Rentar casas, departamentos o locales | Arrendamiento | 606 |
| Servicios profesionales independientes (honorarios) o negocio propio | Actividades empresariales y profesionales | 612 |
| Ingresos pequeños o medianos, con límite anual de ingresos y tasas bajas | RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) | 626 |
| Vender o dar servicios por Uber, Mercado Libre, Airbnb, Rappi y similares | Actividades empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas | 625 |
Nota: el antiguo RIF (Régimen de Incorporación Fiscal) ya desapareció; quienes estaban ahí pasaron a RESICO o a otro régimen.
Los regímenes más comunes, explicados fácil
Sueldos y salarios
Es el de las personas que trabajan para una empresa. El patrón calcula y retiene tu ISR. Normalmente no tienes que hacer más, salvo ciertos casos en los que sí debes presentar declaración anual.
Arrendamiento
Si rentas un inmueble, tributas aquí. Puedes calcular tu impuesto con tus deducciones reales o con una deducción opcional, según lo que te convenga y lo que permita la ley.
Actividades empresariales y profesionales (honorarios y negocio propio)
Es el régimen "general" para quienes trabajan por su cuenta. Pagas ISR sobre tu utilidad (ingresos menos gastos autorizados), por eso los gastos deducibles y las facturas que recibes son importantes.
RESICO
Es un régimen pensado para simplificar la vida de las personas físicas con ingresos moderados. Tiene tasas de ISR bajas sobre los ingresos que realmente cobras, pero con un límite de ingresos anuales y ciertas reglas. Lo vemos a fondo en nuestro artículo ¿Me conviene RESICO?.
Plataformas tecnológicas
Si vendes o prestas servicios a través de apps y plataformas digitales, la plataforma suele hacer retenciones de impuestos y tú debes cumplir con tus declaraciones. Hay reglas particulares, así que conviene revisarlo con tu contador.
¿Y si tengo más de un tipo de ingreso?
Es muy común. Por ejemplo, puedes tener un sueldo y además rentar un departamento, o dar clases por tu cuenta y vender en línea. En estos casos puedes estar registrado en varios regímenes a la vez, y cada ingreso se declara conforme al régimen que le corresponde. Ojo: algunos regímenes tienen reglas de compatibilidad (por ejemplo, RESICO tiene supuestos que lo impiden), así que verifícalo antes de cambiar nada.
Ejemplos sencillos
- Mariana es diseñadora y cobra por proyecto a distintos clientes. Si cumple los requisitos y sus ingresos están dentro del límite, RESICO podría ser una opción; si tiene muchos gastos deducibles, el régimen de actividad profesional podría salirle mejor. Se calcula caso por caso.
- Don Luis renta dos locales. Su régimen es arrendamiento.
- Paola trabaja en una empresa y además vende en Mercado Libre. Tiene sueldos y salarios y un régimen para plataformas tecnológicas.
¿Puedo cambiar de régimen?
En algunos casos sí, pero hay requisitos y fechas, y cambiar a la ligera puede causarte problemas. Por ejemplo, para pasar a RESICO desde otro régimen normalmente se presenta un aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT. Antes de hacerlo, vale la pena que alguien calcule si realmente te conviene.
Errores comunes que conviene evitar
- Estar en un régimen que ya no corresponde a tu forma de trabajar (por ejemplo, seguir en uno que ya no existe o con obligaciones que no cumples).
- No darte de alta cuando empiezas una actividad nueva.
- Declarar ingresos en el régimen equivocado y que no coincida con lo que el SAT ve en tus facturas.
- Cambiarte a un régimen "porque otro dijo que es mejor" sin hacer números.
Preguntas frecuentes
¿Dónde veo mi régimen fiscal? En tu Constancia de Situación Fiscal, descargable en el portal del SAT.
¿Un freelance siempre debe estar en RESICO? No. Depende de tus ingresos, tus gastos y de si cumples los requisitos. Hay quien paga menos en otro régimen.
¿Qué pasa si estoy en el régimen equivocado? Puede haber diferencias en lo que pagas y en lo que declaras, y el SAT podría pedirte aclaraciones. Lo mejor es corregirlo con ayuda de un contador.
¿Puedo tener dos regímenes al mismo tiempo? Sí, si tienes distintos tipos de ingresos, siempre que las reglas de cada régimen lo permitan.
En resumen
Tu régimen depende de cómo ganas tu dinero. Empieza descargando tu Constancia de Situación Fiscal, identifica tus fuentes de ingreso y, si algo no te cuadra, pide una segunda opinión antes de hacer cambios.
Lee también: ¿Me conviene RESICO? · Contador para personas físicas en línea
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Este artículo es informativo y no sustituye la asesoría de un contador para tu caso particular.